Construire le tableau de flux de trésorerie et savoir l’interpréter

Introduction 

• Définition d’un tableau de flux de trésorerie
• Objectifs du tableau de flux de trésorerie
• Notions à maitriser : Fonds de roulement (FDR), le besoin en fonds de roulement (BFR) et la trésorerie nette – Capacité d’autofinancement (la CAF) – EBE – Cash flow  : cash-flow from operations / free cash flow

Construire le tableau de flux de trésorerie

• Rassembler la documentation nécessaire pour construire le tableau de flux de trésorerie
• Choisir la forme de son tableau de flux de trésorerie
  • Le tableau de l’ordre des experts-comptables (OEC)
  • Le tableau de flux de trésorerie conçu par la centrale de bilan de la banque de France CDB
• La classification des flux de trésorerie
• • Les flux liés à l’activité (FTA)
  • Les flux liés aux opérations d’investissement (FTI)
  • Les flux liés aux opérations de financement (FTF)
• Calculer les flux de trésorerie
• • La distinction méthode directe/la méthode indirecte
  • Calcul des flux de trésorerie

Analyser et interpréter les flux de trésorerie pour proposer un plan d’actions

• Savoir analyser le flux de trésorerie de l’activité
• Savoir analyser le flux de trésorerie de l’investissement
• Savoir analyser les flux liés aux opérations de financement (FTF) et ratios
  

Exercices et échanges avec le formateur tout au long de la formation

Outils-Méthode pédagogique, assistance, évaluations  

A distance

• Formation à distance en synchrone (en direct) accessible sur ordinateur, tablette, smartphone avec une connexion à internet
• A réception du bon de commande et une fois la date fixée d’un commun accord, vous recevez une convention de formation ainsi qu’un questionnaire des attentes 
• Avant la formation : un entretien téléphonique a lieu par téléphone ou visio, au choix, pour échanger sur le programme et les attentes des participants et ainsi, personnaliser la formation
• 1 semaine avant la formation, vous recevrez une invitation Teams contenant le lien de connexion pour entrer dans la classe virtuelle, le déroulé de la formation et les coordonnées de la personne à contacter si vous rencontrez des difficultés à vous connecter
• Durant la classe virtuelle, les participants visualisent l’intervenant ainsi que le support de formation et peuvent interagir avec lui (tchat ou question/réponse en direct)
• La pédagogie repose sur le triptyque analyses réglementaires/exercices/retours d’expérience entre le formateur et les participants
• L’assistance pédagogique est assurée par le formateur
• L’acquisition des acquis est mesurée tout au long de la formation grâce à des cas pratiques
• Possibilité de poser ses questions au formateur tout au long de la journée et jusqu’à 15 jours après la formation
• Une évaluation à chaud est envoyée en fin de formation
• 48h maximum après la formation vous recevrez par mail : une attestation de formation, un certificat de réalisation et le support de formation
• Une évaluation à froid est envoyée à chaque bénéficiaire 3 mois après la formation

En présentiel

• A réception du bon de commande et une fois la date fixée d’un commun accord, vous recevez une convention de formation ainsi qu’un questionnaire des attentes 
• Avant la formation : un entretien téléphonique a lieu par téléphone ou visio, au choix, pour échanger sur le programme et les attentes des participants et ainsi, personnaliser la formation
• Pendant la formation : Projection d’un diaporama, support aux commentaires du formateur avec une alternance entre les apports théoriques, des exercices et des échanges avec l’intervenant et les autres participants
• L’assistance pédagogique est assurée par le formateur
• L’assistance technique est assurée par une équipe dédiée sur place
• L’acquisition des acquis est mesurée tout au long de la formation grâce à des cas pratiques
• Remise aux participants du support et de ses annexes après la formation ou avant sur demande
• Possibilité pour les participants de transmettre par mail des questions au plus tard, 3 jours avant la formation
• Possibilité de poser ses questions au formateur tout au long de la journée et jusqu’à 15 jours après la formation
• Une évaluation à chaud est envoyée en fin de formation
• 48h maximum après la formation vous recevrez par mail : une attestation de formation, un certificat de réalisation et le support de formation
• Une évaluation à froid est envoyée à chaque bénéficiaire 3 mois après la formation

Personnes en situation de handicap

Nous avons pour volonté de rendre accessible nos formations à l’ensemble des personnes en situation de handicap, quel que soit leur handicap. Pour se faire, nous vous invitons à nous contacter 3 semaines/15 jours avant la session de formation souhaitée afin de nous permettre d’adapter celle-ci à votre handicap et le cas échéant, vous orienter vers une structure plus adaptée